En este artículo encontrarás el siguiente contenido:

• Cómo funciona el IVA en la Unión Europea.
• Comportamiento del IVA para la venta y compra de bienes en España con otros países europeos.
  
• El IVA Transfronterizo. Tipologías y normativa. Vender en la Unión Europea.
• Comprar en la Unión Europea.
• Conoce nuestro software de IVA automatizado.
• Puedes realizar tu consulta fiscal con nuestros expertos.
  

Fuentes | Colaboradores de esta información:

Unión Europea - Vivireneuropa.eu - Ministerio de Asuntos Exteriores - unmadrilenoeneuropa.es -  Gobierno de España - BOE de España - UPTA - Agencia Tributaria

Vamos explicarte en cada uno de los casos cómo funciona la regla general del IVA para la compra-venta de productos en España y el resto de países de la Unión Europea.

Es muy sencillo pero hay muchos matices, si tienes cualquier duda ponte en contacto con nosotros.

• Venta de bienes a empresas establecidas en otro país de la UE.

 Empresas que venden bienes (no servicios) a otras empresas dentro de la Unión Europea. Si tu empresa vende a otra empresa bienes no tienes que facturar el IVA, siempre y cuando su cliente posea un número de IVA válido en la UE.

¿Cómo sé si la otra empresa tiene un Número de IVA Válido en la Unión Europea?

 Puedes hacerlo a través del sistema VIES. De esta manera podrás comprobar metiendo los datos de la otra empresa si es válido o no. Compruébalo en VIES desde aquí.

Siempre puedes deducir el IVA que hayas abonado en los gastos relacionados con esa transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.

Si tu cliente no tiene un número de IVA válido en la UE, deberás facturar el IVA al tipo aplicable en tu país.

• Venta de bienes al consumidor final en otro país de la UE.

Empresas que venden bienes (no servicios) directamente al consumidor final dentro de la Unión Europea. Si tu empresa vende bienes a consumidores de otro país de la UE, tienes que inscribir a tu empresa en ese país y facturar el IVA al tipo aplicable en ese país. 

La inscripción no siempre es obligatoria, depende de una serie de tramos. Por ejemplo, si el valor total de tus ventas a dicho país en un ejercicio fiscal se sitúa por debajo del límite establecido por el país, no es necesario que te inscribas.

¿Cuáles son los límites en cada país de la Unión Europea?

La Unión Europea ha elaborado una tabla donde aparecen los importes de cada país. Descarga la tabla con los importes mínimos de facturación exentos de IVA.

Si superas el límite establecido en el país recuerda que deberás inscribir a tu empresa en ese país y facturar el IVA nacional que corresponda.

• Venta de servicios a empresas establecidas en otro país de la UE.

En este caso no vendemos bienes, pasamos a la venta de servicios. Si vendes servicios a empresas establecidas en otro país de la UE, en principio no tienes que facturar el IVA. 

Aunque a tí no te corresponda realizar ninguna gestión. Debes saber que éstas empresas, sí deben pagar el IVA sobre los servicios recibidos al tipo aplicable en su propio país (utilizando el procedimiento de inversión del sujeto pasivo).

Siempre puedes deducir el IVA que hayas abonado en los gastos relacionados con esa transacción tanto de bienes como de servicios adquiridos específicamente para efectuar esa venta.

• Venta de servicios al consumidor final en otro país de la UE.

 En este caso, seguimos vendiendo servicios pero ahora al consumidor final directamente. Por lo general, debes facturar el IVA al tipo aplicable en tu país, excepto en el caso de los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión y electrónicos, que siempre tributan en el país de tu cliente final (si es un particular, donde tenga un domicilio permanente o residencia habitual, o, si es una persona no sujeta al impuesto, donde esté establecida).

El IVA sobre los servicios digitales, electrónicos y telecomunicaciones se rigen bajo el Régimen MOSS. 

Te aconsejamos que conozcas más sobre el IVA en la UE y nuestro programa de automatización de IVA.

La compra de la Unión Europea, también está reglada cuando afecta a diferentes países de la Unión Europea. Te la explicamos en detalle:

• Compra de bienes o servicios en otro país de la UE. 

Si compras y recibes bienes procedentes de otro país de la UE con fines comerciales, debes declarar y pagar el IVA de la transacción como si los hubieras vendido tu mismo, al tipo aplicable de tu país.

Generalmente, puedes deducirte este importe más tarde al hacer la declaración del IVA.

En el caso de que sean servicios con fines comerciales de un proveedor de otro país de la UE , debes declarar y pagar el IVA de la transacción como si los hubiera vendido tu mismo, al tipo aplicable en tu país (utilizando el procedimiento de autoliquidación).

Generalmente, también puedes deducir este importe más tarde al hacer la declaración del IVA.

Recuerda que si tienes dudas o gestiones puntuales puedes contactar con nuestro equipo.